PROGRAMA:
IRPF-2024
(Campaña de la Renta en 2025):
§ IRPF-1. Hecho Imponible:
-
Líneas básicas del IRPF.
-
Hecho imponible. Exenciones. Listado
y detalle de todas ellas.
-
Las prestaciones por maternidad y
paternidad.
-
Estudio
detallado de todas las exenciones, con ejemplos. Ayudas públicas exentas,
ingreso mínimo vital parte exenta y obligación de declarar.
-
Exenciones
por indemnizaciones por despido. Ejemplos de cálculo.
2.
IRPF-2. Individualización de rentas. Período
impositivo. Devengo. Imputación temporal:
-
Individualización de rentas. Período
impositivo. Devengo.
-
Imputación temporal.
Reglas especiales: subvenciones; expropiación forzosa; resoluciones judiciales;
atrasos. Ejemplos prácticos.
3.
IRPF-3. Rendimientos del trabajo:
-
Rendimientos dinerarios y en especie.
-
Rendimientos en especie no
sujetos o exentos.
-
Gastos deducibles.
-
Reducciones.
Novedades para 2024.
-
Ejemplos de cálculo del rendimiento neto.
4.
IRPF-4. Rendimientos del capital inmobiliario:
-
Ingresos íntegros.
-
Gastos deducibles.
-
Reducciones. Novedades para 2024.
-
Imputaciones de rentas inmobiliarias. Novedades para 2024.
-
Ejemplos de cálculo del rendimiento neto.
5.
IRPF-5. Rendimientos del capital mobiliario:
-
Tributación del ahorro:
dividendos, cesión a terceros de capitales propios, seguros y otros.
-
Tributación general: asistencia
técnica, arrendamientos de negocios y otros.
-
Ejemplos de cálculo del rendimiento neto.
6.
IRPF-6. Rendimiento de actividades económicas:
-
Elementos patrimoniales afectos.
-
Diferentes métodos de determinación del
rendimiento.
-
Estudio
completo del rendimiento neto de actividades económicas. Con las peculiaridades
para autónomos.
-
Estudio de cada uno de los métodos.
Estimación Directa normal y simplificada y estimación objetiva. Novedades para 2024.
-
Casos
específicos de “los socios profesionales”.
-
Los
límites para poder estar en “módulos”: se prorrogan los límites a 2024 y
a 2025. Orden de “módulos” para 2024 y 2025. Novedades para
2024 y 2025.
-
Ejemplos de cálculo del rendimiento neto.
7.
IRPF-7. Ganancias y pérdidas de patrimonio:
-
Tipología. Cálculo. Los coeficientes de
abatimiento.
-
Los derechos de suscripción.
-
Exención por reinversión.
-
Extinción del condominio. Ejemplos
prácticos muy significativos.
-
Situaciones especiales (clausula suelo,
Banco Popular, intereses de demora).
-
Monedas Virtuales: Concepto; Tratamiento Fiscal; Nuevas
obligaciones de información desde 11/7/2021.
-
Transmisiones de bienes a título
lucrativo derivadas de contratos o pactos sucesorios con efectos
presentes.
-
Ejemplos de cálculo de la ganancia o
pérdida.
8.
IRPF-8. Esquema de liquidación:
-
Cálculo de la base imponible.
Renta General y Renta del Ahorro. Integración y compensación de rentas.
-
Cálculo de la base liquidable.
Reducciones. Aportaciones a planes de pensiones y demás. Límites.
-
Reducciones: diversos productos en el sistema de
previsión social y los límites que operan en las reducciones. Novedades.
-
Mínimos personales y familiares. Novedades.
-
Cuota íntegra. Tarifa estatal y
autonómica. Novedades.
-
Deducciones estatales y autonómicas.
-
Mejoras
en las deducciones. Novedades para 2024 y 2025.
-
Ejemplos diversos.
9.
IRPF-9. Regímenes Especiales.
-
Estudio detallado de cada Régimen
Especial.
10. IRPF-10. Tributación
familiar y Gestión del IRPF:
-
Tributación conjunta o separada.
-
Cuándo existe obligación de presentar la declaración del IRPF. Novedades.
-
Pagos a cuenta: Retenciones, ingresos a cuenta y pagos
fraccionados. Novedades.
-
Límites
excluyentes en el caso de retención.
Novedades.
-
Ejemplos diversos.
ü Campaña de la Renta.
Modelos de declaración. Planificación Campaña de la Renta
ü Ejemplo completo de
liquidación del IRPF. | 
