Duración: 4 horas
Horas computables ICAC: 4 en otras materias Horas computables REC: 4
Lugar y Fecha
Día 05/07/2021, de 16:30 a 20:30 horas
Programa
1. El Impuesto sobre Sociedades.
Consideraciones previas y algunos aspectos que deben ser revisados. Novedades en sociedades web y en los datos fiscales que ofrecerá la AEAT.
2. Análisis de la liquidación del IS mediante casos prácticos tanto en empresas de reducida dimensión como otras, para ubicar los ajustes a realizar en las casillas correspondientes de la liquidación de las páginas 12 y 13 del modelo. Aclaración del nuevo cuadro de cumplimentación obligatoria de la página 19 del modelo. Detalle y seguimiento de las diferencias temporarias.
Entre otros ajustes se analizarán los siguientes:
- Análisis de los gastos fiscalmente deducibles. Art. 15 de la LIS.
- Libertad y aceleración de amortizaciones en el ámbito de ERD. Supuestos especiales de amortización. Amortización de bienes usados.
- Provisiones y deterioros de elementos del activo no corriente y del activo corriente.
- Ajustes por dividendos y gastos asociados a los mismos, así como en las ganancias y pérdidas derivadas de la trasmisión de participaciones en entidades y en operaciones asimiladas.
Comisión Economistas Asesores Fiscales- Ajustes por donativos a determinadas entidades.
- Aportaciones y donaciones a fondo perdido efectuadas por los socios o participes a la sociedad en la que participan.
- Ajustes por operaciones contables de ajustes de saldos.
- Ajustes por operaciones vinculadas. Préstamos participativos.
- Ajustes por aplicación de La reserva de capitalización
- Ajustes por aplicación de la reserva de nivelación de bases imponibles.
- Límites a la compensación de BI negativas de ejercicios anteriores. Novedades en la jurisprudencia aplicable.
- Aplicación de las deducciones y ajustes por pérdida de incentivos aplicados en ejercicios anteriores.
- Referencia a la cifra de negocios en el modelo del IS, en grupos mercantiles y otras situaciones. Art. 101 LIS.
- Otros ajustes.
- Ajustes específicos en regímenes especiales: Especial referencia a las entidades sin fines lucrativos, entidades parcialmente exentas.
3. La aplicación de la exención en rentas financieras desde 1-1-2021. Modificaciones introducidas por la Ley 11/2020 de PGE para 2021.
Ponente/s
Antonio Martínez Alfonso.
Doctor en Ciencias Económicas y Empresariales.
Técnico de la AEAT en la Dependencia Regional de Inspección de Valencia.
Tarifas
Miembros Registros CGE: 60€
Colegiados: 60€
Otros participantes: 130 €
Desempleados: 60 €
Sociedades y empresas que inscriban a más de un alumno pagarán el precio de miembros (entre la primera matrícula y la última no puede haber más de 7 días)
Las plazas son limitadas y se cubrirán por riguroso orden de formalización de matrícula y pago.
Toda inscripción no anulada 24 horas antes del comienzo del curso supondrá el pago íntegro de la matrícula